Qu’est-ce qu’une radiation ? Définition et exemples pour les petites entreprises

Une déduction fiscale est une dépense professionnelle déduite à des fins fiscales. Les dépenses sont engagées dans le cadre de la gestion d’une entreprise à but lucratif. Les dépenses engagées sont déduites du chiffre d’affaires global de l’entreprise et réduisent le revenu imposable. Des exemples de radiations incluent les dépenses de véhicule, les dépenses de travail à domicile, les paiements de loyer ou d’hypothèque sur un lieu d’affaires, les frais de bureau, les frais de déplacement professionnel, etc. Pour plus d’exemples, vous pouvez vous référer au site Web de l’IRS.

Points clés à retenir

• Les déductions fiscales ont une définition très précise que vous devez connaître pour en profiter pour votre entreprise
• Une déduction fiscale est une dépense d’entreprise qui peut être réclamée sous forme de déduction fiscale dans une déclaration de revenus fédérale, réduisant ainsi le montant auquel l’entreprise sera assujettie aux impôts.
• Les déductions fiscales sont un excellent moyen d’économiser de l’argent sur les impôts, mais vous devez en tenir compte correctement dans votre processus comptable.
• Les petites entreprises peuvent utiliser plusieurs déductions fiscales courantes, notamment les frais de déplacement, de publicité, d’emplacement commercial, etc.

Dans cet article, nous aborderons :

REMARQUE : les membres de l’équipe d’assistance Investies.fr ne sont pas des professionnels certifiés en matière d’impôt sur le revenu ou de comptabilité et ne peuvent pas fournir de conseils dans ces domaines, en dehors des questions d’assistance sur Investies.fr. Si vous avez besoin de conseils en matière d’impôt sur le revenu, veuillez contacter un comptable de votre région.

Qu’est-ce qu’une radiation ?

Une déduction fiscale est une dépense d’entreprise qui peut être réclamée en tant que déduction fiscale dans une déclaration de revenus fédérale, réduisant ainsi le montant auquel l’entreprise sera assujettie aux impôts. Les déductions fiscales sont déduites du revenu total pour déterminer le revenu imposable total d’une petite entreprise.

Les radiations admissibles sont généralement les dépenses professionnelles inscrites au compte de résultat de l’entreprise, à quelques exceptions près définies par l’IRS. Il est donc essentiel de savoir ce qui peut être déduit à des fins fiscales par rapport à des fins comptables.

La plupart des dépenses professionnelles sont entièrement ou partiellement déductibles d’impôt. Les propriétaires de petites entreprises tentent de déduire autant d’impôts que possible de leurs dépenses afin d’obtenir davantage de crédits d’impôt et de réduire le montant de l’impôt qu’ils doivent payer.

Une entreprise doit être à but lucratif pour pouvoir déduire ses dépenses professionnelles. Une entreprise « de loisir » qui n’est pas gérée pour gagner de l’argent ne peut pas faire de déductions fiscales, par exemple.

Les petites entreprises remplissent généralement le formulaire Annexe C pour déduire les dépenses professionnelles de leurs impôts.

Lisez notre guide simple sur les déductions fiscales pour les petites entreprises pour une image complète de la manière de déduire les dépenses professionnelles de votre entreprise sur vos déclarations de revenus et pour une description complète des différentes structures d’entreprise (telles qu’une entreprise individuelle, une SARL, etc.). .) peut prétendre à des fins fiscales.

Qu’est-ce qu’une radiation en comptabilité ?

En comptabilité, une radiation se produit lorsque la valeur d’un actif est éliminée des livres. Cela se produit lorsqu’un actif ne peut pas être transformé en espèces, n’a pas de valeur marchande ou n’est plus utile à une entreprise, selon Accounting Tools.

Un actif est radié en transférant tout ou partie de son montant enregistré vers un compte de dépenses. La radiation se produit généralement en une seule fois au lieu d’être étalée sur quelques périodes comptables. En effet, une radiation est un événement ponctuel qui doit être traité immédiatement.

Une mesure temporaire consiste à créditer un compte de contrepartie jusqu’à ce que la radiation soit attribuée à une catégorie spécifique. Toute la fonction d’un compte de contrepartie est de compenser le solde d’un autre compte.

Lorsque la valeur d’un actif est réduite au lieu d’être éliminée, on parle alors de dépréciation.

• Par exemple, un client refuse de payer un entrepreneur pour des travaux de rénovation. Après quelques allers-retours, le client s’engage à payer 50 pour cent de la facture. L’entrepreneur attribue la moitié de la valeur de la facture à un compte de dépenses et laisse 50 pour cent de la valeur de l’actif dans les livres.

Les radiations réduisent le revenu imposable, mais si un propriétaire se laisse emporter par le recours aux radiations et aux dépréciations, cela peut devenir une fraude fiscale.

Comment fonctionnent les déductions fiscales ?

La facture fiscale et le taux d’imposition d’une entreprise sont basés sur le revenu imposable total de cette entreprise pour cette année d’imposition. Les déductions fiscales font partie du calcul permettant de déterminer le revenu imposable total de l’entreprise. En d’autres termes, le revenu imposable correspond généralement au revenu total de l’entreprise pour l’année, moins les dépenses professionnelles autorisées par l’IRS.

Lors du calcul de votre déclaration de revenus pour l’année, il est important de prendre en compte toutes les dépenses professionnelles que vous avez engagées à des fins fiscales. Qu’il s’agisse du loyer ou de l’hypothèque de votre bureau ou de votre vitrine, des services publics, du transport ou même du déjeuner avec des clients, vous devez tenir un compte courant (et les reçus) de ces dépenses professionnelles en vue de la période des impôts.

Lorsque vous remplirez votre déclaration, vous aurez la possibilité d’énumérer les déductions fiscales de cette année-là. Les entreprises individuelles déclareront une déduction de taxe professionnelle sur leurs impôts dus en utilisant la section Annexe C de leur déclaration de revenus. Ensuite, vous soustrayez votre déduction fiscale totale du revenu total de cette année, ce qui vous laisse avec votre revenu brut ajusté modifié. Ce numéro sera ensuite utilisé pour calculer le taux d’imposition de votre entreprise.

Contrairement au processus appliqué aux contribuables individuels, le processus d’annulation des dépenses professionnelles entièrement déductibles d’impôt varie en fonction de la structure et du type de votre entreprise. Consultez le site Web de l’IRS pour plus d’informations.

Annulations fiscales pour les petites entreprises

Les petites entreprises peuvent généralement amortir leurs dépenses dans quelques catégories. Les radiations courantes sont les suivantes :

• Publicité
• Éducation et formation
• Frais de voiture et de camion
• Location et bail
• Entrepreneurs
• Divers (frais bancaires, salaires, etc.)
• Avantages sociaux (tels que l’assurance maladie)
• Voyage
• Repas et divertissements
• Fournitures de bureau et frais postaux
• Fournitures

Exemples de déductions fiscales

Dans cette section, nous examinerons les déductions fiscales courantes pour un échantillon de petites entreprises. Ces déductions ne sont pas exhaustives, mais elles donnent une idée de ce que différentes entreprises pourraient déduire pour réduire leur revenu imposable.

Exemple 1

Une petite entreprise de peinture réclame le kilométrage de sa voiture comme déduction fiscale, car ses travailleurs doivent se déplacer pour travailler. Le propriétaire dispose d’une équipe de cinq peintres et peut déduire leur salaire. Parfois, le propriétaire doit embaucher des travailleurs contractuels pour de gros travaux – le travail contractuel est également déductible. Toutes les fournitures de peinture achetées sont également déductibles. La propriétaire travaille à partir de son bureau à domicile et demande une déduction pour bureau à domicile. Elle peut également faire une déduction fiscale pour son téléphone portable professionnel, ainsi que pour celui qu’elle fournit à son peintre principal. Enfin, elle réclame le coût de sa police d’assurance responsabilité civile générale. En les comptabilisant, la propriétaire réduit le revenu imposable de sa petite entreprise.

Exemple n°2

Un graphiste réclame le loyer de son bureau à domicile. Son bureau à domicile représente 20 pour cent de sa surface habitable totale, il déduit donc 20 pour cent de son loyer de ses impôts au titre de sa déduction pour bureau à domicile. Il paie chaque année un comptable pour qu’il fasse les impôts de son entreprise et amortit les frais. Il amortit également les frais de publicité tels que le domaine de son site Web et l’obtention d’une photo professionnelle. Il voyage pour une conférence de développement professionnel et il déduit le coût du billet d’avion et de son Airbnb ainsi que 50 pour cent de tous les repas. Enfin, il rencontre occasionnellement ses clients pour des repas comme un café ou un déjeuner et déduit 50 pour cent de ces dépenses sur ses impôts. Après avoir calculé son revenu brut ajusté, il se retrouve avec un revenu imposable inférieur.

Exemple n°3

Une petite clinique d’aide juridique déduit le coût de sa location d’équipement comme une machine à affranchir, un télécopieur et une imprimante. Ils amortissent le coût de leur assurance responsabilité professionnelle ainsi que le coût de leur programme d’avantages sociaux et des cotisations au régime de retraite des employés, ainsi que les taxes patronales comme la taxe sur les salaires (FICA). Leur petit bureau est hypothéqué et le propriétaire amortit les intérêts sur son hypothèque ainsi que les taxes foncières et les frais de réparation des dommages causés au bureau. La clinique dispose d’une marge de crédit qui a été utilisée en cas d’urgence pour payer les salaires des employés et elle déduit les intérêts sur ce prêt. La clinique juridique fait de la publicité sur Facebook et dans les transports en commun et amortit ces frais de publicité. Grâce à ces déductions totales détaillées basées sur les dépenses communes des petites entreprises, la clinique déclarera un revenu imposable et une obligation fiscale réduits pour l’année.

Conclusion

Les déductions fiscales sont un élément essentiel de la préparation des déclarations de revenus des entreprises. Une solide compréhension des déductions fiscales à des fins professionnelles réduira votre obligation fiscale et vous fera économiser davantage d’argent au moment de produire votre déclaration. Cela dit, il est essentiel que vous compreniez les règles et réglementations relatives aux déductions et dépréciations fiscales. Annuler des dépenses qui ne sont pas entièrement déductibles ou réclamer des déductions fiscales qui ne sont pas liées à votre entreprise peut vous mettre dans une situation délicate avec l’Internal Revenue Service, ce que vous ne voulez pas subir en tant que propriétaire de petite entreprise. .

Un aspect clé de la comptabilisation correcte des dépenses déductibles est de garantir un système comptable organisé et efficace tout au long de l’année. Cela est particulièrement vrai pour les petites entreprises sans service comptable dédié. Lorsque vos dossiers et reçus sont consolidés et faciles à parcourir, il devient beaucoup plus facile pour vous (et/ou votre comptable) de préparer votre déclaration de revenus, d’identifier et de déclarer les déductions fiscales et de maximiser vos déductions fiscales pour cette année-là. afin que vous connaissiez la valeur de vos déductions fiscales.

Si vous recherchez un outil pour vous aider à garder vos finances en ordre, en garantissant un processus efficace et un minimum d’impôt à payer, cela peut valoir la peine d’utiliser un logiciel de comptabilité tout compris comme Investies.fr. Flexible, fonctionnel, mais simple et facile à utiliser et à naviguer, c’est le meilleur moyen de suivre vos dépenses professionnelles et de vous assurer que rien ne manque au moment des impôts. Cliquez ici pour commencer.

Les gens demandent également :

Quand utiliseriez-vous une déduction fiscale ?

Si votre entreprise engage des dépenses de quelque nature que ce soit afin d’effectuer votre travail habituel, elles doivent être déduites (ou dépréciées) de votre revenu professionnel imposable total pour l’année. Bien que certaines entreprises puissent être soumises à des réglementations spécifiques, il est préférable de déduire autant que vous le pouvez légalement pour garantir une facture fiscale plus avantageuse pour votre entreprise.

Combien une déduction fiscale vous fait-elle économiser ?

Les économies réelles grâce aux déductions fiscales peuvent varier considérablement en fonction des dépenses professionnelles que vous avez engagées cette année-là. Cependant, vous pouvez compter sur des radiations de loyer/hypothèque, de services publics pour votre entreprise, de publicité, de communications et bien plus encore. Au total, ces dépenses professionnelles réduisent le revenu imposable de votre entreprise et diminuent donc le montant des impôts à payer dans votre déclaration de revenus fédérale.

Quel est l’avantage d’une radiation ?

En termes simples, les déductions fiscales vous permettent d’économiser de l’argent en réduisant votre revenu imposable. Puisque l’impôt est calculé en fonction de votre revenu imposable, les déductions fiscales finissent par réduire votre impôt total à payer.

Peut-on refuser une radiation ?

À proprement parler, vous n’êtes pas obligé de déduire une dépense si vous ne le souhaitez pas. Cependant, dans presque tous les cas, cela n’est pas conseillé. Le seul véritable inconvénient du recours aux amortissements légitimes est peut-être le petit gain de temps, mais la déduction fiscale en vaut presque toujours la peine.

Les particuliers peuvent-ils déduire leurs dépenses de leurs impôts ?

Oui, les particuliers peuvent déduire certaines dépenses de leurs impôts, telles que les dons de bienfaisance, les intérêts hypothécaires et certains frais médicaux. Cependant, il existe des limites et des restrictions sur ce qui peut être déduit ; consultez un fiscaliste ou reportez-vous aux directives de l’IRS pour des détails spécifiques.

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